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新手开公司不懂财税,顺利办教你规避这些坑!

发布时间:2018-07-25 17:24:01来源:神州顺利办广州运营中心

很多创业者缺乏财务知识,在创业路上掉进财税误区,导致公司出现乱开发票、账目混乱等财务现象。神州顺利办广州运营中心针对创业初期必须get的财税知识迸行解读,帮助创业者梳理了在创业初期,作为一个团队的领导者必须了解的财税知识

财税知识

一、公司记账报税

公司注册成立后,就需要购买固定资产、销售产品、发放薪资、交社保公积金等等这些收支离不开记账报税,所以说财税知识伴随着公司运营的整个阶段。

1.记账

记账就是会计根据每月审核无误的票据来登记会计账簿、编制财务报表。

登记会计账簿、编制财务报表

2.报税

报税就是纳税人在申报期内向主管税务机关申报缴纳税款。囯税地税报道后的次月就要开始报税。报税时间一般为每月15日前申报上月的税,遇到国家法定节假曰和周末顺延。

企业所得税分季度预缴,企业应当自季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款;自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。

一般纳税人和小规模纳税人是增值税纳税人的分类。除国家税务总局另有规定外,纳税人一经认定为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人。

一般纳税人和小规模纳税人是增值税纳税人的分类

3.年度所得税汇算清缴

所得税汇算清缴,其实就是上年度所得税清算的一个过程。每年5月31日前需向税务机关填报所得税汇算清缴的表单。

企业并不是只要有有效凭据就全部都能扣除,所得税税前扣除还有很多特殊规定,也会影响到年终的汇算清缴。在年底时尤其需要注意以下几个方面。

企业并不是只要有有效凭据就全部都能扣除

二、初创公司涉及的税种

2016年5月1日起,全国范围内营业税改征增值税试点全面实施,范围扩大到建筑业、房地产业 金融业、生活服务业四大行业,以前缴纳营业税的企业全部改征增值税,至此营业税正式退出历史舞台。

初创企业多为小微企业涉及的税种也比较简单,增值税、企业所得税、城建税、附加税和文化事业建设税等是常见的几个税种。

1)增值税

对商品在流转过程中产生的增值部分作为征税对象所征收的税种,税率为17%、13%、11%、6%、5%、3%、0。

例如,有形动产融资租赁服务和有形动产经营租赁服务的税率为17%,销售研发和技术服务、销售文化创意服务的税率均为6%,向境外提供研发服务、设计服务、软件服务的税率为0。

2017年7月1日起,购买方为企业的,索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;

销售方为其开具增值税普通发票时,应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票,不得作为税收凭证。

营业增值税

上述所称企业,包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。

购买方为自然人以外的单位或个体工商户,符合规定条件的,索取增值税专用发票时,应向销售方提供购买方名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息等四项信息;按照有关税收规定,自然人不得索取增值税专用发票。

2)企业所得税

对企业取得的生产经营所得和其他所得作为征税对象所征收的税种,税率为25%。

3)城建税及附加税

就是俗称的“一税两费”,即城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。“一税”税率为7%(市区)和5%(县城、镇),“两费”税率分别为3%和2%。

4)文化事业建设费

提供广告服务的广告媒介单位和户外广告经营单位,应缴纳文化事业建设费,税率为3%。

5)印花税

对合同、凭证、书据、账簿及权利许可证等文件征收的一种税,例如购销合同按购销金额0.3‰贴花,财产租赁合同按租赁金额1‰贴花等。

税种又细分为多个税目,税目是征税的具体项目,同一个税种,如果税目不同,税率也不同。例如增值税是一种税种,它下面的税目包括有形动产融资租赁、安装服务、知识产权服务等多种税目。

三、发票管理

发票的各要素包括公司名称、地址、电话、纳税人号码、开户银行、帐号开具日期、单位、型号等。各要素的开具必须真实准确,开票名称、数量、金额必须与实际交易相符。

发票管理

我们经常遇到的发票问题主要有:

1)发票抬头:客户名称处没有抬头或不完整或填写不符合规范。

2)收据等不合法票据,例如:取到的是收据,不能税前扣除。

3)大额“办公用品"等名目发票应附办公用品明细单。应避免大笔整额,避免节假日月份。

4)跨期发票,不能再入新一年度的账目。所以在接近年度结束时,与各部门沟通,将当期发生的且已取得的发票尽可能都交给财务入账。

5)其他情况:摘要、发票及附件不统一。

6)假发票(包括套开发票),建议取得发票后及时在网上查询真伪。

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